Legal Steuern sparen

Mit Pensionskasse (2. Säule) beträgt der Abzug für 2025 höchstens CHF 7'258. Ohne Pensionskasse sind es 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288.

Den maximal möglichen Einkaufsbetrag erfahren Sie bei Ihrer Pensionskasse. Für den besten Spareffekt lohnt es sich oft, den Einkauf gestaffelt über mehrere Jahre einzuzahlen.

Lassen Sie sich je nach Situation einen Teil Ihrer Guthaben aus der 2. und 3. Säule schon vor der Pensionierung auszahlen. Die Staffelung kann die Steuern auf Kapitalleistungen beträchtlich senken.

Das gilt z. B. für Weiterbildung und Umschulung, Fremdbetreuung der Kinder, Krankheits- und Unfallkosten oder die Verwaltung von Wertschriften. Je nach Steuergesetz können Sie dann die effektiven Kosten geltend machen.

Welche Organisationen zugelassen sind und wie hoch der Abzug höchstens sein darf, ist von Kanton zu Kanton verschieden. Bewahren Sie die Spendenbestätigungen auf.

Alle drei Bedingungen müssen erfüllt sein:

• Sie erledigen einen wesentlichen Teil Ihrer Arbeit zu Hause, weil der Arbeitgeber keinen geeigneten Arbeitsplatz zur Verfügung stellt.
• Sie haben einen besonderen Raum, der ausschliesslich oder vorwiegend beruflich genutzt wird.
• Die Wohnverhältnisse lassen das Ausscheiden eines Zimmers für die berufliche Nutzung zu.

Wer den Abzug geltend macht, verzichtet auf die Berufsauslagenpauschale, kann aber alle weiteren Berufsauslagen (Computer, Fachzeitschriften, Telefon usw.) sowie anteilige Nebenkosten für Heizung, Energie und Reinigung abziehen.

Bilden Sie Jahre mit kleinem Unterhalt (Pauschalabzug) und Jahre mit grösserem Unterhalt (effektive Kosten). Grössere Renovationen nach Möglichkeit über mehrere Steuerjahre staffeln. Massgebend ist in der Regel das Datum der Handwerkerrechnung.

Ob sich eine Amortisation lohnt, hängt vom Verhältnis zwischen Hypothekarzins und Zins auf dem 3a-Konto ab. Hypothekarzinsen sind abziehbar – das Aufschieben einer Amortisation kann sich daher lohnen. Wir beraten Sie gerne.

Unter bestimmten Voraussetzungen gewähren einzelne Kantone (z. B. Zürich) einen Unternutzungsabzug. Andere Kantone, etwa St. Gallen und Thurgau, kennen diesen Abzug nicht.

Abziehbar sind z. B. Hypotheken, Privatdarlehen und Kleinkredite. Schuldzinsen können bis zur Obergrenze von CHF 50'000 plus Vermögenserträge vom Einkommen abgezogen werden.

Je nach Kanton bis zu 2 % pro Jahr – oft deutlich mehr, als die Bank auf dem Konto bezahlt.

Zinsen werden im Zeitpunkt der Fälligkeit besteuert. Wer Obligationen vor dem Zinstermin verkauft, erhält die aufgelaufenen Marchzinsen steuerfrei. Achtung: Systematisches Ausnützen gilt als Steuerumgehung.

Der Wechsel von der Stadt Zürich nach Zug kann je nach Situation die Steuerbelastung um 30 bis 40 % senken. Wichtig: Wer im Laufe des Jahres den Kanton wechselt, wird für das ganze Jahr am neuen Wohnort besteuert.